Introduction
En tant que proche aidant d'un aîné en perte d'autonomie, vous investissez du temps, de l'énergie et souvent de l'argent pour soutenir votre proche. Les gouvernements du Québec et du Canada offrent plusieurs crédits d'impôt pour compenser une partie de cet effort. Voici le détail de chaque crédit, ses conditions et comment le réclamer.
Crédits d'impôt du Québec
Crédit d'impôt pour personne aidante — Volet 1
Pour : Les proches aidants qui soutiennent une personne de 18 ans ou plus atteinte d'une déficience grave et prolongée nécessitant de l'aide pour accomplir une activité courante de la vie quotidienne.
Montants :
- Aide de base (universelle)
Montant : 1 494 $
Condition : Cohabitation avec la personne aidée - Aide réductible
Montant : Jusqu'à 1 494 $
Condition : Pas d'exigence de cohabitation — réduit selon le revenu de la personne aidée - Total maximal
Montant : 2 988 $
Conditions :
- La personne aidée doit avoir une attestation médicale confirmant la déficience
- Pour l'aide de base : cohabitation requise pendant au moins 365 jours consécutifs (dont 183 jours dans l'année d'imposition)
- Pour l'aide réductible : avoir fourni de l'aide de manière régulière et constante
Crédit d'impôt pour personne aidante — Volet 2
Pour : Les proches aidants qui cohabitent avec un aîné de 70 ans ou plus.
- Montant : 1 494 $ (universel, non réductible)
- Cohabitation : Au moins 365 jours consécutifs, dont 183 jours dans l'année
- Aide fournie : Aide aux activités courantes pendant la même période
- Exclusion : L'aîné ne doit pas habiter en RPA ou en CHSLD
Important : Vous n'avez pas besoin d'une attestation médicale pour ce volet. Le seul fait de cohabiter avec un aîné de 70 ans ou plus et de l'aider dans ses activités quotidiennes suffit.
Crédits d'impôt du Canada (fédéral)
Montant pour époux ou conjoint de fait
- Admissibilité : L'aîné aidé est votre époux ou conjoint de fait
- Montant maximal : 15 705 $ (montant de base, réduit selon le revenu du conjoint)
- Nature : Crédit non remboursable (réduit l'impôt à payer)
- Formulaire : Ligne 30300, annexe 5
- Cohabitation : Non requise
Montant canadien pour aidants naturels
- Admissibilité : Personne à charge de 18 ans+ ayant une déficience physique ou mentale
- Montant : Jusqu'à 7 999 $
- Nature : Crédit non remboursable
- Condition : La personne doit dépendre de vous en raison de sa déficience
Crédit d'impôt pour frais médicaux
Si vous payez des frais médicaux pour votre proche (médicaments, équipements, soins), vous pouvez les réclamer dans votre propre déclaration de revenus si le proche est une personne à charge.
Comment réclamer ces crédits
Étape 1 — Rassemblez les documents
- Attestation médicale (formulaire TP-752.0.14)
Pourquoi : Pour le Volet 1 (déficience grave et prolongée) - Preuve de cohabitation
Pourquoi : Bail commun, adresses concordantes, témoignages - Reçus et factures
Pourquoi : Pour les frais médicaux réclamés - Déclarations de revenus de l'aîné
Pourquoi : Pour calculer la réduction de l'aide réductible
Étape 2 — Remplissez les formulaires
Québec :
- Annexe H (Crédit d'impôt pour personne aidante)
- Joindre le formulaire TP-752.0.14 si applicable (Volet 1)
Fédéral :
- Annexe 5 (Montants pour époux/conjoint et personnes à charge)
- Formulaire T2201 si applicable (Crédit d'impôt pour personnes handicapées)
Étape 3 — Produisez vos déclarations
Produisez vos déclarations provinciale et fédérale pour réclamer les crédits des deux paliers de gouvernement. Les crédits sont calculés automatiquement par les logiciels d'impôts une fois les formulaires remplis.
Exemples concrets
Exemple 1 : Marie cohabite avec sa mère de 82 ans
- Volet 2 (Québec) : 1 494 $ (cohabitation + aide quotidienne)
- Montant pour époux/conjoint (fédéral) : Non applicable (ce n'est pas son conjoint)
- Total approximatif : 1 494 $
Exemple 2 : Pierre aide son père de 78 ans atteint d'Alzheimer
- Volet 1 (Québec) : 1 494 $ (aide de base, cohabitation) + aide réductible variable
- Volet 2 (Québec) : Non cumulable avec le Volet 1 pour la même personne
- Montant aidant naturel (fédéral) : Jusqu'à 7 999 $ (personne à charge avec déficience)
- Total approximatif : 1 494 $ à 2 988 $ (QC) + jusqu'à 7 999 $ (fédéral, en réduction d'impôt)
Exemple 3 : Sophie aide son conjoint de 73 ans en perte d'autonomie
- Volet 2 (Québec) : 1 494 $ (cohabitation, 70+)
- Montant pour époux/conjoint (fédéral) : Variable selon le revenu du conjoint
- Crédit frais médicaux : Si elle paie les frais médicaux de son conjoint
- Total approximatif : 1 494 $ (QC) + montant variable (fédéral)
Erreurs à éviter
- Ne pas réclamer les deux paliers — beaucoup de gens oublient le fédéral ou le provincial
- Confondre les volets 1 et 2 — ils ont des conditions différentes; choisissez le plus avantageux (non cumulables pour la même personne)
- Oublier de demander l'attestation médicale — indispensable pour le Volet 1
- Ne pas conserver les preuves de cohabitation — elles pourraient être demandées en cas de vérification
FAQ
Puis-je réclamer les volets 1 et 2 pour la même personne?
Non. Si vous êtes admissible aux deux volets pour la même personne, vous devez choisir le plus avantageux. Le Volet 1 peut être plus avantageux grâce à l'aide réductible additionnelle.
Plusieurs personnes peuvent-elles réclamer le crédit pour le même aîné?
En général, un seul aidant peut réclamer le crédit pour un même aîné. Si plusieurs personnes se partagent les responsabilités d'aidant, elles doivent s'entendre sur qui fait la réclamation.
Le crédit est-il remboursable?
Le crédit québécois pour personne aidante est remboursable — vous recevez l'argent même si vous n'avez pas d'impôt à payer. Les crédits fédéraux mentionnés sont généralement non remboursables (ils réduisent l'impôt à payer, mais ne génèrent pas de remboursement au-delà de zéro).
N'hésitez pas à demander de l'aide
Faites appel à un comptable, un fiscaliste ou le service d'aide en impôts pour maximiser vos crédits. Plusieurs programmes d'aide gratuits existent pour vous accompagner dans la production de votre déclaration.
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Sources
- JuridiQC — Crédits d'impôt pour compenser le temps passé à aider votre proche
- Revenu Québec — Crédit d'impôt pour personne aidante
- Gouvernement du Canada — Montant canadien pour aidants naturels
- CFFP (Université de Sherbrooke) — Crédit d'impôt pour les personnes aidantes
Avertissement
Les montants et critères fiscaux changent annuellement. Vérifiez auprès de Revenu Québec et de l'ARC pour les informations de l'année en cours. Cet article ne constitue pas un avis fiscal. Consultez un comptable ou un fiscaliste.